Ik heb een vraag over mijn lijfrente-uitkering. Mijn vrouw en ik doen gezamenlijk belastingaangifte. Na het invullen van mijn belastingaangifte 2025 als AOW’er, blijkt dat ik ruim boven de grens van de 17,85 procent uitkom en dat ik over het resterende 37,5 procent moet afrekenen bij de belasting. Het zou 17,85 procent zijn als ik onder de grens van €38.441 blijf.
Nu heb ik een lijfrentepolis van bijna €5000 per jaar. Mijn vrouw valt met haar kleine pensioen en AOW onder de 17,85 procent. Kan ik mijn lijfrentepolis overzetten op haar naam, zodat ik bovenstaande voorkom? Mocht ik eerder dan mijn vrouw te komen overlijden, dan ontvangt zij de lijfrenteuitkering.
Jeroen Wolfsen, namens moneywise.nl
Helaas is dit fiscaal niet mogelijk. Een lijfrente-uitkering wordt namelijk belast bij degene die de lijfrente in het verleden heeft afgetrokken bij de belasting. Het onderling verdelen van de uitkering om zo minder belasting te betalen, is dus niet toegestaan. U kunt dit vergelijken met een eenvoudig voorbeeld. U heeft een baan waarbij u €100.000 per jaar verdient. Uw partner werkt niet.
U betaalt over een deel van uw inkomen het hoogste belastingtarief van 49,5 procent. U kunt niet bij de Belastingdienst aangeven dat een deel van uw inkomen eigenlijk voor uw partner is, zodat dit tegen een lager tarief wordt belast. De Belastingdienst kijkt namelijk naar wie het inkomen heeft verdiend en belast het inkomen ook bij die persoon. Voor een uitkering van een lijfrente (of pensioen) geldt precies hetzelfde principe. Als u komt te overlijden, valt het nog niet uitgekeerde saldo op de lijfrenterekening vrij voor de erfgenaam of erfgenamen. Hierbij volgt men uw testament en als dat er niet is, het wettelijk erfrecht. De gerechtigde ontvangt dan de uitkering als nabestaande en moet dan zelf belasting betalen.
